需求難點(diǎn)

難點(diǎn)之一：跨平臺(tái)異構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)的遷移

需要將windows平臺(tái)下現(xiàn)用的SQLSERVER數(shù)據(jù)庫(kù)遷移至UNIX平臺(tái)下的ORACLE數(shù)據(jù)庫(kù)，如此大規(guī)模的表間重構(gòu)工作，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)是一件頭痛的事情。

難點(diǎn)之二：多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)如何進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)

呼和浩特市商行的核心、信貸、卡業(yè)務(wù)等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，需要按照業(yè)務(wù)要求，提供大量的明細(xì)數(shù)據(jù)包括賬戶(hù)信息、借據(jù)信息、信貸級(jí)次、期間余額等，把這些零散的數(shù)據(jù)集成到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，并整理計(jì)算，展示出相應(yīng)的報(bào)表。

難點(diǎn)之三：如何滿(mǎn)足新準(zhǔn)則金融工具核算

需要重建會(huì)計(jì)科目體系，調(diào)整科目設(shè)置，實(shí)現(xiàn)金融工具的日常業(yè)務(wù)核算，準(zhǔn)確反映各項(xiàng)金融工具增加、減少、公允價(jià)值變化及其他變動(dòng)，提供實(shí)際利率、攤余成本的核算功能，準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)利息和減值準(zhǔn)備，同時(shí)為資金運(yùn)用收益計(jì)算提供數(shù)據(jù)。

難點(diǎn)之四：報(bào)表統(tǒng)計(jì)查詢(xún)豐富復(fù)雜

需要自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等50多張財(cái)務(wù)報(bào)表，數(shù)據(jù)源分布在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中、并能單獨(dú)存貯，支持大量且快速查詢(xún)需要。能夠?qū)ν馓峁┤械囊约案鳈C(jī)構(gòu)的合并報(bào)表。

應(yīng)用效果

效果之一：構(gòu)建新體系

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則系統(tǒng)的實(shí)施，幫助商行構(gòu)建新的會(huì)計(jì)科目體系與核算方法，對(duì)舊科目賬務(wù)平滑過(guò)渡，引入銀行新舊準(zhǔn)則科目對(duì)表，增設(shè)調(diào)整期進(jìn)行首次執(zhí)行日的追溯調(diào)整。新準(zhǔn)則系統(tǒng)與原財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫銜接，既完成以前年度舊準(zhǔn)則賬務(wù)的處理及報(bào)表的報(bào)送，又完成新年度的新準(zhǔn)則口徑報(bào)表報(bào)送。

效果之二：健全金融工具核算，精確分析收益

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則系統(tǒng)的實(shí)施，對(duì)商行債券資產(chǎn)重新分類(lèi)核算，構(gòu)建前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)相分離、職責(zé)清晰、控制嚴(yán)密的業(yè)務(wù)流程，金蝶金融工具管理系統(tǒng)引入公允價(jià)值計(jì)量、實(shí)際利率法攤銷(xiāo)對(duì)債券資產(chǎn)的核算業(yè)務(wù)全面支持新準(zhǔn)則要求。

效果之三：健全減值體系、全面揭示風(fēng)險(xiǎn)

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則系統(tǒng)的實(shí)施，為商行建立全面的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理體系，按照五級(jí)分類(lèi)遷徙模型或現(xiàn)金流貼現(xiàn)法估算貸款損失準(zhǔn)備、自動(dòng)匯總記賬實(shí)時(shí)查詢(xún)并生成貸款損失準(zhǔn)備披露報(bào)告。

效果之四：自動(dòng)計(jì)算金融行業(yè)報(bào)表，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則系統(tǒng)的實(shí)施，為商行提供60多張新準(zhǔn)則要求的新報(bào)表格式及附注披露，與核心系統(tǒng)等外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，完成所需數(shù)據(jù)源的加工提取，做到真正意義的大總賬管理系統(tǒng)。

為了適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，如果逐個(gè)改造各個(gè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)是非常大的，也是不切實(shí)際的。在金蝶公司專(zhuān)家的建議下，通過(guò)建立中間對(duì)照系統(tǒng)，解決兩套系統(tǒng)科目、幣種、機(jī)構(gòu)代碼、日期、以及現(xiàn)金流量規(guī)則的問(wèn)題。把各業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)科目級(jí)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)導(dǎo)入EAS財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，根據(jù)管理和核算的需要來(lái)確定每個(gè)系統(tǒng)是導(dǎo)入流水還是匯總數(shù)據(jù)。

此外，銀行執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則較其他企業(yè)有兩大難點(diǎn)：金融工具核算和貸款減值準(zhǔn)備，由金蝶公司為呼和浩特商業(yè)銀行構(gòu)建完成的金融工具核算系統(tǒng)，包含了幾十種金融產(chǎn)品的計(jì)算模型，其模型是根據(jù)多種期限結(jié)構(gòu)、實(shí)際利率法、攤余成本、公允價(jià)值變動(dòng)、減值準(zhǔn)備、移動(dòng)回歸等算法而形成的復(fù)雜模型。在新系統(tǒng)實(shí)施后，為銀行提供了60多張新準(zhǔn)則要求的新報(bào)表格式及附注披露，并且與核心系統(tǒng)等外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，靈活的報(bào)表系統(tǒng)可支持各種業(yè)務(wù)函數(shù)及取數(shù)公式，包括貸款、存款等信息披露都可以完全展示。

實(shí)踐證明，依托于金蝶EAS，呼和浩特市商行在3個(gè)月內(nèi)即完成了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則大總賬系統(tǒng)建設(shè)、從需求調(diào)研到藍(lán)圖設(shè)計(jì)、系統(tǒng)測(cè)試、初始化數(shù)據(jù)、系統(tǒng)上線，整個(gè)過(guò)程條理清晰。根據(jù)金蝶公司在銀行業(yè)的豐富經(jīng)驗(yàn)、各部門(mén)之間緊密配合，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)安全順利地完成新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則系統(tǒng)上線工作，財(cái)務(wù)系統(tǒng)及各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行穩(wěn)定，數(shù)據(jù)正確。

對(duì)此，呼和浩特商行評(píng)價(jià)說(shuō)："新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則系統(tǒng)的實(shí)施既是商業(yè)銀行提升會(huì)計(jì)管理水平的一次重要機(jī)遇，也對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)理念、管理制度、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人員素質(zhì)等方面提出了更高要求，在具體實(shí)踐中也遇到這樣那樣的問(wèn)題，金蝶公司為商行新準(zhǔn)則應(yīng)用提供了強(qiáng)有力的催化劑，解決了新準(zhǔn)則信息化的一大困惑，加深了銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力。"

截止2008年10月末，呼和浩特商行全行資產(chǎn)總額從成立之初的12億元增加到142億元，增長(zhǎng)了12倍；存款總額從10億元增加到125億元，增長(zhǎng)了12倍；貸款總額從5億元增加到91億元，增長(zhǎng)了20倍；撥備前利潤(rùn)由18萬(wàn)元增加到了3億元，增長(zhǎng)了1638倍；利稅合計(jì)從249萬(wàn)元增加到5268萬(wàn)元，增長(zhǎng)了21倍；資本充足率由成立之初的負(fù)數(shù)提高到9.9%。一系列令人振奮的數(shù)字充分說(shuō)明，呼和浩特商行實(shí)現(xiàn)了飛速發(fā)展，超額完成了監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)了社會(huì)、股東、客戶(hù)和企業(yè)自身的共贏。

對(duì)于信息化建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，呼和浩特商行認(rèn)為：系統(tǒng)建設(shè)要前瞻但不能超前，必須匹配企業(yè)發(fā)展需要。這一點(diǎn)，從呼和浩特商行與金蝶共同實(shí)踐的系統(tǒng)建設(shè)路徑可以看出來(lái)：首先夯實(shí)管理基礎(chǔ)，建設(shè)EAS財(cái)務(wù)總賬與報(bào)表管理、基礎(chǔ)人事管理，接下來(lái)配合集團(tuán)管理手段的豐富，逐步建設(shè)預(yù)算、資產(chǎn)、績(jī)效等管理系統(tǒng)，最后建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、EVA管理系統(tǒng)，最終做到"總行調(diào)配資源運(yùn)籌帷幄、支行面對(duì)市場(chǎng)決勝千里"。

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